2025 홈택스 종합소득세 신고 방법 (프리랜서·개인사업자 기준)

1. 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 소득(사업소득, 근로소득, 기타 소득 등)을 종합하여 그에 대해 납부해야 하는 세금입니다. 매년 5월 1일~5월 31일 사이에 반드시 신고하고 납부해야 합니다.

2. 신고 준비물

• 공동/금융인증서 (ex. KB국민은행, 카카오인증 등)
• 매출/지출 내역 정리 (간이과세자나 프리랜서는 지급명세서 기반으로 가능)
• 필요 경비 증빙자료 (간편 장부 또는 간이정액 필요경비 적용 가능)
• 홈택스 계정 로그인 정보

3. 홈택스 종합소득세 신고 절차

  1) 홈택스 접속 및 로그인

https://www.hometax.go.kr
→ 상단 메뉴에서 ‘종합소득세 신고’ 배너 클릭
→ 공동/금융인증서로 로그인

  2) 신고 유형 선택

→ “신고서 작성 제출” 클릭
→ “일반신고서(정기신고)” 선택
(※ 프리랜서/개인사업자라면 이 경로로 대부분 진행합니다)

  3) 기본 정보 자동 조회

→ 홈택스에서 국세청이 보유한 지급명세서, 원천징수 내역이 자동 입력됩니다.
→ 기본적으로 자동으로 채워지지만, 직접 매출·경비를 수정할 수 있습니다.

경비 처리 팁 :

• 간편장부 대상자는 실제 비용 입력 가능
• 복식부기의무자가 아닌 경우 ‘간이정액 필요경비율’을 선택하면 간단하게 처리됨

  4) 소득금액 계산

→ 입력된 수입금액 – 경비 = 소득금액
→ 소득공제 항목 자동 반영 (기본공제, 국민연금 등)

확인해야 할 공제 항목 :

• 인적공제 (본인 + 부양가족)
• 건강보험, 국민연금 납입
• 기부금, 교육비, 의료비 등

  5) 세액 계산 및 환급 또는 납부 확인

→ 자동으로 종합소득세 계산됨
→ 환급이 있는 경우 환급계좌 입력
→ 납부세액이 있을 경우, 납부 방법 선택

납부 방법 선택 :

• 인터넷 납부 (계좌이체, 카드납부)
• 자동이체 신청
• 무통장 입금용 가상계좌

  6) 제출 및 접수증 출력

→ 모든 내용 검토 후 ‘제출’ 버튼 클릭
→ 신고서 접수 완료
→ 접수증 출력 및 PDF 저장 권장 (증빙자료용)

4. 프리랜서·1인 사업자 기준

단계	설명
1단계	홈택스 로그인, 종합소득세 신고 클릭
2단계	일반신고서(정기신고) 선택
3단계	소득 자동조회 및 경비 입력
4단계	공제 확인 후 세액 자동 계산
5단계	환급 또는 납부 방법 선택
6단계	신고 제출 및 접수증 출력

5. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 프리랜서인데 경비 증빙이 거의 없어요. 어떻게 하나요?
      '간이정액 필요경비율'로 간단 신고가 가능합니다. 경비 증빙이 없는 경우 추천.

Q2. 환급은 언제 들어오나요?
      전자신고 기준 평균 2주 내외. 계좌 오류 없도록 반드시 확인하세요.

Q3. 미리 보기에서 오류가 나면 어떻게 하나요?
       입력 누락된 항목 확인 후 수정 저장. 그래도 오류 나면 고객센터 126(2번)으로 문의.

6. 마무리 팁

• 5월 31일까지 반드시 신고/납부하지 않으면 무신고 가산세 20% 발생
• 홈택스가 어렵다면 ‘손택스(모바일)’ 앱을 통해 간단 신고도 가능
• 세무사 도움 없이도 충분히 스스로 할 수 있으니 차분히 따라 해 보세요

 

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